Report CSI Lavorazione delle Carni e Salumi: i trend principali dell'edizione 2022-2023

Competitive Data ha completato l’analisi dei bilanci delle società di capitali appartenenti al settore della Lavorazione delle Carni e Salumi per il triennio 2019-2021.

 

FATTURATI IN CRESCITA

Il  fatturato aggregato delle prime 300 aziende della lavorazione delle carni e salumi fa registrare una crescita del +8,6% nel 2021, dove a primeggiare risultano le regioni del Nord Est con una crescita del +10,0%, a distanza di tre decimali troviamo le regioni del Sud e delle Isole in progressione del +9,7%, mentre il terzo posto è detenuto dalle regioni del Centro, che crescono del +9,3%, ed infine le regioni del Nord Ovest con il +4,3%.

AREA GEOGRAFICA FATTURATO 2021
(migl. euro)
NORD OVEST 6.461.989
NORD EST 18.926.039
CENTRO 1.303.729
SUD E ISOLE 1.764.602
TOTALE 28.456.358
 

Sono le aziende con fatturato compreso tra 20-50 milioni di euro ad ottenere la performance migliore  (+10,2%), seguite dalle aziende con fatturato superiore ai 50 milioni di euro (+8,5%), ed infine quelle con fatturato inferiore ai 20 milioni di euro che si attestano al +5,8%.

 

VALORE AGGIUNTO OLTRE LE ATTESE

La crescita del valore aggiunto va oltre quella dei fatturati e registra il +16,5% nel 2021, con ancora le regioni del Nord Est a primeggiare (+26,1%), tallonate dalle regioni del Centro che non vi si distanziano di molto con il +23,6%, mentre più distaccate risultano le regioni del Nord Ovest (+2,5%), ed infine in controtendenza Sud e Isole con una leggera flessione del -0,1%.

 

UTILI IN CRESCITA

La crescita degli utili è stata del +5,1% nel 2021, per un controvalore di 396.048.000 euro (erano 376.984.000 euro nel 2020).

Rimane invariata l’incidenza percentuale dell’utile sul fatturato che si attesta all’1,4%.

Sono in aumento le aziende in utile, passate dalle 255 unità del 2020 alle 267 del 2021, mentre quelle in perdita calano dalle 41 del 2020 alle 29 del 2021.

 

GLI INDICI DI REDDITIVITA’ 

Aggregando i bilanci delle società che realizzano nel settore della lavorazione delle carni e salumi una quota superiore al 50% dei ricavi si ottiene il bilancio somma settoriale, dal quale vengono calcolati i valori medi di riferimento con cui confrontare le performance aziendali.

  • Il ROE, Return on Equity, è il rapporto tra Utile e Patrimonio netto e rappresenta la redditività per i soci. Il ROE medio nel 2021 è pari al 7,3%, in miglioramento rispetto al 5,9% del 2020.

  • Il ROI, Return on Investment, è il Risultato operativo (ottenuto sottraendo dai ricavi tutti i costi operativi) sul Capitale investito netto (cioè l’attivo di Stato Patrimoniale al netto dei fondi di rettifica). Il ROI medio si attesta al 4,9% nel 2021, contro il 3,0% del 2020.

  • Il ROS, Return on Sales, è il rapporto tra il risultato operativo e i ricavi e rappresenta il margine operativo sulle vendite. Il ROS migliora leggermente nel 2021 registrando un valore del 2,4%, era l’1,5% nel 2020.

In crescita risulta anche l’EBITDA medio rispetto al fatturato, o ebitda margin, che passa dal 4,3% del 2020 al 4,8% del 2021.

  

 

BEST PERFORMER CARNE E SALUMI NEL 2021

N. AZIENDA EBITDA
(migl. euro)
1 INALCA 70.476
2 SALUMIFICI GRANTERRE 64.966
3 SALUMIFICIO FRATELLI BERETTA  33.789
4 ROVAGNATI  28.619
5 ITALIA ALIMENTARI  22.836

  

N. AZIENDA ROE
(%)
1 BRIANZA SALUMI DI VISMARA LUIGI E C. 149,1
2 NATIVA 2018 70,9
3 GES.CAR.  65,2
4 MARIO TRONI  50,9
5 FIORANI E C.  47,4

 

N. AZIENDA ROI
(%)
1 FRATELLI TANZI 29,7
2 CARNI PIU' 29,5
3 SALMILANO 28,1
4 FRATELLI MANZINI 27,1
5 MARIO TRONI 27,0

 

N. AZIENDA ROS
(%)
1 PROSCIUTTI DOC & G 19,8
2 SALMILANO 18,7
3 PROSCIUTTIFICIO WOLF SAURIS  16,5
4 SALUMIFICIO SAN CARLO  16,2
5 QUEEN'S  15,5

  

RISCHIO FINANZIARIO 

Il rapporto di indebitamento, o leverage,  è in leggero miglioramento, passato da 2,9 nel 2020 a 2,8 nel 2021.

Stessa situazione per gli oneri finanziari, la cui incidenza sul fatturato passa dallo 0,6% del 2020 allo 0,5% del 2021.

 

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  • il bilancio medio settoriale nel triennio 2019-2020-2021: calcolato aggregando le aziende con una percentuale di specializzazione nel settore superiore o uguale al 50% del fatturato totale, con fatturato significativo, e attive in tutti gli esercizi considerati;
  • il bilancio medio delle aziende Top Performer nel triennio 2019-2020-2021: calcolato estrapolando e aggregando dal bilancio somma di settore un sotto-campione di aziende accomunate da indicatori di redditività più che soddisfacenti;
  • gli indicatori medi settoriali per regione;
  • il ranking delle prime 1.000 aziende per 31 indicatori economici e finanziari nel triennio 2019-2020-2021: ROA, ROI, ROS, ROE, Ebitda, Ebitda margin, indice di liquidita’, margine di disponibilita’, indice di indebitamento a breve termine e lungo termine, rapporto d’indebitamento, copertura delle immobilizzazioni finanziarie, indice di indipendenza finanziaria,  debt/equity, debt/ebitda, margine di tesoreria, margine di struttura, capitale circolante netto, indicatori della gestione corrente, rotazione capitale investito, rotazione capitale circolante lordo, giacenza media delle scorte, durata media dei crediti, durata media dei debiti, indicatori di produttivita’, ricavi netti, ricavi pro-capite, valore aggiunto pro-capite, costo del lavoro pro-capite. Nel ranking le aziende vengono messe a confronto anche con la media settoriale ed i top performer per ciascun indice, per avere una vista immediata di chi ottiene le performance migliori per ciascun indice;
  • il bilancio riclassificato di ciascuna azienda nel triennio 2019-2020-2021, con 31 indicatori economici e finanziari: la riclassificazione dei bilanci, ufficialmente depositati presso le camere di commercio di competenza e di pubblico dominio, avviene secondo la disciplina e le consuetudini comunemente accettate dal mondo accademico e professionale in materia di principi contabili;
  • le operazioni straordinarie per l’intero settore;
  • l’anagrafica completa di ciascuna azienda con gli azionisti, le percentuali di possesso, e le partecipazioni detenute in imprese controllate e collegate.

 

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